لمن
- محاسب الشركة المسجلة في الضريبة على القيمة المضافة الذي يطابق المنظومة يدوياً كل شهر.
- مكاتب المراجعة التي تراجع إقرارات عملائها قبل تقديمها.
- المنشأة في النظام الضريبي المبسط تستخدم ملف القيمة المضافة بفترة ربع سنة. وإذا اختارت «النظام المبسط» في الملف الثاني يبين لها أنها لا تخصم ولا يُخصم منها تحت حساب الضريبة، مع بقاء ضريبتي غير المقيمين والعمولة لشخص طبيعي.
ما في الحزمة
01 - مطابقة إقرار القيمة المضافة (كل شهر):
- تنزّل من بوابة الفاتورة الإلكترونية «حزمة وثائق» بنوع «ملخص» وشكل CSV (الخطوات مكتوبة في العرض خطوة خطوة بأسماء القوائم كما في دليل المستخدم بالبوابة)، وتلصقها كما هي. الملف يتعرف على كل عمود باسمه، ولو جمعت الحزمة المرسلة والمستلمة فالصقها في ورقتي المبيعات والمشتريات وكل ورقة تأخذ مستندات اتجاهها.
- إن فتح Excel ملف CSV في عمود واحد (كما يحدث مع إعدادات «العربية (مصر)» في Windows)، ينبهك الملف في ورقة اللصق وفي «البداية»، والعرض وأوراق اللصق تشرح تقسيمه بأمر «نص إلى أعمدة» (Text to Columns) خطوة خطوة مع صورة الخطوة الثالثة: تختار فيها «Text» لعمود رقم المستند، فيبقى رقم مثل 0123 أو 12/2026 كما صدر ولا يحوّله Excel إلى 123 أو إلى تاريخ.
- ملخص المستندات لا يحتوي الضريبة، فيستنتجها الملف من الإجمالي ناقص الصافي إذا طابقت 14% أو 5% أو صفراً. والمستند الذي عليه ضريبة الخصم T4 بنسبة 1% أو 2% أو 3% أو 5% (وبنسبة 1% مع سعر 5%) تُستنتج ضريبته بعد طرحها، ويظهر «مطابق: ضريبة مستنتجة» أو «فرق: ضريبة مستنتجة» لتراجعه، وعددها في «البداية». والمستند الذي عليه رسوم أو خصم بعد الضريبة تظهر ضريبته «غير معروفة»، فلا يدخل بنود الإقرار ولا القيود حتى تكتب ضريبته في عمود «قيمة الضريبة».
- ضريبة المشتريات التي لا تُخصم (المادة 22 من قانون الضريبة على القيمة المضافة: المدرجة ضمن التكلفة، وضريبة الجدول، والسلع والخدمات المعفاة، والجزء غير القابل للخصم بنسبة المبيعات الخاضعة): تكتب مبلغها في عمود «ضريبة لا تُخصم»، فتُطابق الفاتورة مع دفاترك بالتكلفة، ويُستبعد المبلغ من الضريبة القابلة للخصم ومن قيود ضريبة المدخلات.
- تلصق حركة حسابات المبيعات والمشتريات والضريبة من نظامك المحاسبي، وتصنف أكوادها مرة واحدة.
- تكتب أرقام الإقرار الذي ستقدمه، ويظهر آخر موعد لتقديمه مع تنبيه بامتداده إن وافق عطلة رسمية.
- المطابقة الثلاثية: المنظومة مقابل الدفاتر مقابل الإقرار، مستنداً مستنداً، مع تصنيف كل فرق: في المنظومة وغير مسجل، ومسجل وغير صالح أو غير مرفوع في الفترة، وفرق في القيمة أو الضريبة، ومرتجعات وإشعارات، والملغى والمكرر وخارج الفترة. والمستند غير الصالح أو قيد التحقق يُصحح ويُعاد رفعه بلا عكس لقيده، والصف الملصوق مرتين بالرقم الموحد نفسه يُستبعد.
- السعر العام 14% وسعر الآلات والمعدات والأجهزة الطبية 5% وضريبة الجدول والصادرات والمعفاة.
- الإيصالات تُوزع على السعر العام والمعفاة حسب حسابات نقاط البيع في دفاترك إذا تطابق إجماليها.
- ملخص الإقرار قابل للتحديد والنسخ، وتقرير فروق مطبوع في صفحة واحدة، وورقة «بنود الفروق» مستنداً مستنداً يتكرر فيها صف العناوين في كل صفحة، وقيود تسوية مجمعة جاهزة للمراجعة والتوقيع. رقم المستند حتى 50 حرفاً واسم الطرف حتى أكثر من 100 حرف يلتفان داخل خانتهما ويُطبعان كاملين بلا تصغير. وتُطبع ورقتا المطابقة و«بنود الفروق» على صفحتين متجاورتين عرضاً لكل مجموعة صفوف: المستند والمنظومة والدفاتر في الأولى، والفروق والتصنيف (أو المطلوب) في الثانية، ويتكرر رقم المستند في الصفحتين.
- في ورقة «البداية»: سعة الملف، وخطوات بدء شهر جديد، واختيار «عرض المبالغ» بالجنيه أو بالألف جنيه.
- كل خانة مبلغ تعرض حتى 999,999,999,999 جنيه وسالبها بلا «####» على الشاشة، وكل نص ورقم يُطبع بخط لا يقل عن 9، بالجنيه أو بالألف جنيه. واختيار «عرض المبالغ» (بالجنيه أو بالألف جنيه) لورقتي المطابقة و«بنود الفروق» وسجلي الملف الثاني وبيانات نموذجيه يغيّر العرض وحده، والوحدة مطبوعة أعلى كل صفحة فيها مبالغ، وملخص الإقرار وتقرير الفروق وقيود التسوية وتحليل الأستاذ بالجنيه دائماً.
02 - الخصم والتحصيل وضريبة غير المقيمين (كل ربع):
- جدول نسب الخصم السارية (1% و3% و5% وغيرها، والحد 300 جنيه، وأتعاب المهن 5% فوق 100 جنيه) في خانات تعدّلها إن صدر قرار جديد.
- بيانات المتعاملين، وسجل المعاملات بالنوع والنسبة وموعد التوريد لكل معاملة، والمتعامل في النظام المبسط لا يُخصم منه. ويُطبع السجلان وبيانات النموذجين على صفحتين متجاورتين عرضاً، ويتسع صف السجل للاسم الطويل حين تكتبه.
- العمولة والسمسرة لشخص طبيعي (20%): موعد توريد لكل شهر على نموذج 14 مستقطعة، ولا تدخل بيانات نموذج 41.
- مطابقة حساب الخصم في الأستاذ بأسباب الفروق، وبيانات نموذج 41 بترتيب أعمدة ملف البوابة، وورقة «بنود فروق الخصم» بتنبيه صريح إن زادت البنود عن سعتها.
- سجل المدفوعات لغير المقيمين: 20% على المبلغ الإجمالي، ورفع العقد الصافي للإجمالي، والعوائد والإتاوات بالسعر الكامل مع حساب الفرق الذي يطلب المستفيد رده وفق الاتفاقية، والخدمات بسعر الاتفاقية عند الدفع، وموعد التوريد، والقيمة المضافة على الخدمات المستوردة، وبيانات نموذج 11.
- إعفاء عوائد قروض البنية التحتية (القانون 151 لسنة 2026) يُطبق على الدفعات من 29 يوليو 2026 بشرط كتابة رقم قرار رئيس مجلس الوزراء، وإلا تُحسب الضريبة 20% مع تنبيه.
- تقرير الربع والقيود المقترحة.
العرض التقديمي (PowerPoint وPDF، 32 شريحة): خطوات الملفين بصور حقيقية ملونة منهما وأمثلة بأرقام، وخطوات تنزيل حزمة الوثائق من البوابة وفتحها مكتوبة خطوة خطوة، وتقسيم ملف CSV بصورة حقيقية من Excel، ومكان اللصق، وضريبة الخصم على المستند، والضريبة التي لا تُخصم، وبدء شهر أو ربع جديد، وما يُطبع، والأخطاء الشائعة، ومصادر النسب.
المتطلبات
- Microsoft Excel 2013 أو أحدث على Windows.
- حزمة المستندات من بوابة الفاتورة الإلكترونية (ملف CSV)، وحركة الأستاذ من نظامك المحاسبي (Excel أو CSV).
- صلاحية «تصدير المستندات» لمفوض المنشأة على البوابة.
السعة والأداء (مقيس على الملفات النهائية بالسعة القصوى)
| الملف | السعة | الحجم مملوءاً | زمن الفتح | الحساب الكامل | الاستجابة لتعديل خانة |
|---|---|---|---|---|---|
| 01 - القيمة المضافة | 1,000 مستند مبيعات، و1,000 مستند مشتريات، و4,000 سطر أستاذ، و5,000 إيصال، في الشهر، و500 بند فروق | 5.1 ميجابايت (4.0 فارغاً) | 6.7 ثانية | 9.5 ثانية | من أقل من ثانية حتى 7.5 ثانية |
| 02 - الخصم والتحصيل | 1,500 معاملة، و3,000 سطر أستاذ، و200 دفعة لغير المقيمين، و500 متعامل، في الربع، و300 بند فروق | 2.5 ميجابايت (1.9 فارغاً) | 1.8 ثانية | 4.0 ثانية | من أقل من ثانية حتى 3.8 ثانية |
القياس على جهاز يعمل عليه Excel 2013 مع برامج أخرى في الوقت نفسه، فقد تختلف الأزمنة قليلاً على جهازك. وإذا كانت كل مستندات المبيعات عليها ضريبة خصم صار الحساب الكامل للملف 01 نحو 9.7 ثانية. إذا زادت مستنداتك عن السعة نبهك الملف إلى الصفوف الزائدة.
التحديث
تحديث سنوي للنسب والمواعيد والنماذج. وكل نسبة في خانة يمكنك تعديلها بنفسك إن تغيرت قبل التحديث.
ما لا يفعله الملف (بصراحة)
- لا يتصل بالبوابة ولا يقدّم الإقرار: تنزّل الملفات وتلصقها، ثم تنقل الأرقام بنفسك.
- لا يقرأ ضرائب كل سطر في المستند: يستنتج الضريبة بعد طرح ضريبة الخصم بنسبها السارية، أما المستند الذي عليه رسوم أو خصم بعد الضريبة أو ضريبة خصم على بعض سطوره فتكتب ضريبته في عمود واحد بجوار ما لصقته.
- لا يحسب نسبة التناسب بنفسه: تكتب الجزء الذي لا يُخصم من ضريبة الفاتورة في عمود «ضريبة لا تُخصم».
- لا يمد المواعيد آلياً عند العطلات: ينبهك إلى الامتداد، والمصلحة تعلن العطلات ومد المواعيد.
- يقسم الإقرار بأبواب نموذج 10 (السعر العام، و5%، والجدول، والتصدير، والمعفاة، والمشتريات، والواردات، والخدمات المستوردة)، والنموذج نفسه بلا أرقام سطور.
- رموز «طبيعة التعامل» و«نوع الخصم» في نموذج 41 ورموز نوع التعامل في نموذج 11 خانات تراجعها مع قائمة البوابة عند الاستيراد.
- الإيصالات الإلكترونية تُطابق بالإجمالي مع حسابات نقاط البيع، لا إيصالاً إيصالاً.
- لا يتحقق من شرطي إعفاء عوائد البنية التحتية (مدة القرض ونسبة المساهمة)، ولا يحسب ضريبة توزيعات الأرباح.
