لمن
رئيس الحسابات، والمحاسب الذي يعد الإقفال الشهري والسنوي في شركة متوسطة.
ما في الحزمة
- 01 - ملف الإقفال الشهري والسنوي (Excel): ملف العمل فارغاً، ومعه دليل حسابات مقترح فيه حساب بنكي تعدّله ليطابق دليلكم، ودليل استخدام لكل خانة فيه المصطلحات الفنية ومقابلها الإنجليزي والمصادر الرسمية.
- 02 - مثال محلول (Excel): إقفال سبتمبر 2026 كاملاً بأسعار البنك المركزي الرسمية في 30/09/2026، لتتعلم عليه قبل العمل.
- العرض التقديمي (PPTX وPDF): الخطوات بالصور من الملف نفسه، والمصطلحات ومقابلها الإنجليزي، والمخرجات، وما يُطبع وأرقام صفحاته، والأخطاء الشائعة، والمصادر.
ما تطبعه كل شهر
- قيود الإقفال المجمعة حسب الحساب، وهي سبعة قيود: استهلاك المقدمات، والمستحقات، والإيرادات المؤجلة، والإيرادات المستحقة، وفروق تقييم العملات، وتسويات البنوك، والقيود الأخرى.
- جدول الاستهلاك الشهري للسنة المالية في ورقتين: النصف الأول ومعه ما قبل السنة، والنصف الثاني ومعه ما بعد السنة والإجمالي.
- أرصدة نهاية الشهر حسب حساب الميزانية، مقسمة إلى متداول وغير متداول.
- كشف تقييم الأرصدة بالعملات الأجنبية، وفيه تاريخ أسعار البنك المركزي المستخدمة.
- مذكرة التسوية البنكية لكل حساب، ومرفقها بالبنود المعلقة.
- قائمة مراجعة الإقفال الشهري للتأشير باليد، ومنها مطابقة الفواتير مع منظومة الفاتورة والإيصال الإلكتروني، وقائمة إضافية للإقفال السنوي.
ما يعالجه في العمل الفعلي
- عند وصول فاتورة مستحق يقيّد الملف الفرق وحده، وعند إنهاء عقد مقدم مبكراً يحسب الفرق بعد خصم المبلغ المسترد. وإذا كُتب للتسوية تاريخ من شهر سابق، أو زاد المبلغ المسترد على الرصيد المتبقي، ينبهك لتراجعه.
- تعدّل التقدير بسطر جديد بالرمز نفسه، فلا تتغير الأشهر التي رُحّلت.
- يعيد تقييم البنود النقدية وحدها. تحدد في ورقة الحسابات لكل حساب ميزانية هل هو نقدي أو غير نقدي (الحسابات المقترحة في ملف العمل محددة مسبقاً)، فيستبعد الملف من التقييم بتنبيه كل حساب غير نقدي، كالمقدمات والمخزون والدفعات المقدمة للموردين، وكل حساب لم يُحدد نوعه، لأن البنود غير النقدية تبقى بسعر تاريخ المعاملة.
- يستخدم سعر الشراء للأرصدة المدينة وسعر البيع للدائنة، ومنها الحساب البنكي المسحوب على المكشوف، ويعرض سعر الين لكل 100 كما يعلنه البنك المركزي.
- يطلب تاريخ أسعار الإقفال، ولا تصبح الحالة «جاهز للترحيل» إذا لم يقع في شهر الإقفال، فلا يُقيَّد تقييم الشهر الماضي مرة ثانية إن نسيت تحديث الأسعار.
- يغطي أحد عشر نوعاً من بنود التسوية البنكية، منها الشيك المرتد وإلغاء شيك صادر قديم وأخطاء البنك. وتُحوَّل تسويات الحساب الدولاري بسعر الإقفال.
- يستبعد من القيود كل سطر ناقص أو مكرر، ويظهر سبب الاستبعاد بجواره باللون البرتقالي. ولا تظهر حالة «جاهز للترحيل» إلا بعد إصلاح كل التنبيهات، عدا تنبيهات للمتابعة لا توقف الترحيل ويظهر عددها في ورقة البداية: الشيك أو الإيداع المعلق القديم، والتسوية المؤرخة بعد الإقفال أو بشهر سابق، والمسترد الأكبر من الرصيد، والحساب المستخدم في القيود بلا كود.
- تعمل بنسخة جديدة لكل شهر: البند البنكي أو القيد المؤرخ بشهر سابق يُستبعد تلقائياً، فلا يُقيَّد مرتين.
- تعرض أعمدته مبالغ شركة متوسطة كاملة بلا #### على الشاشة وفي الطباعة: جربناه بسطور حتى 99,999,999.99 جنيه وبفروق وأرصدة سالبة بالملايين.
السعة المقيسة
يقبل الملف حتى 300 بند مقدم ومستحق، و100 تسوية، و200 رصيد بالعملات، و10 حسابات بنكية بإجمالي 1000 بند تسوية، و500 سطر قيود أخرى، و150 حساباً.
قسنا الملف وهو ممتلئ بكل هذه السعة على Excel 2013:
| القياس | النتيجة |
|---|---|
| حجم الملف | نحو 2 ميجابايت (قسناه بين 1.6 و1.9 حسب البيانات وطريقة الحفظ) |
| زمن الفتح | 1.2 إلى 1.6 ثانية |
| إعادة الحساب الكاملة | أقل من ثانية (0.6 ثانية) |
| الاستجابة لتعديل خانة | من 0.07 إلى 0.43 ثانية |
وقارنا كل مخرجات الملف الممتلئ بنموذج حساب مستقل، فتطابقت كلها.
المتطلبات
- Microsoft Excel 2013 أو أحدث على Windows، والملف بلا ماكرو.
- PowerPoint أو أي قارئ PDF لمشاهدة العرض.
التحديث والمصادر
- أسعار الصرف وتاريخها تكتبها بنفسك في كل إقفال من صفحة الأسعار الرسمية للبنك المركزي المصري، وفيها الأسعار التاريخية لإقفال شهر سابق.
- المعالجة المحاسبية وفق معيار المحاسبة المصري 13 المعدل 2024، الصادر بقرار رئيس مجلس الوزراء 636 لسنة 2024: البنود النقدية بسعر الإقفال، وغير النقدية كالمقدمات بسعر تاريخ المعاملة، والفروق في قائمة الدخل. أما الملحق المؤقت (هـ) فقد انتهت فترة تطبيقه، ولا ينطبق على إقفال 2025 و2026.
- في قائمة الإقفال السنوي بند لتقدير المساهمة التكافلية للتأمين الصحي الشامل (البند تاسعاً من المادة 40 من القانون 2 لسنة 2018)، وتذكير بأنها صارت من التكاليف واجبة الخصم من وعاء ضريبة الدخل بالقانون 151 لسنة 2026 (المادة 23 بند 10 والمادة 33 بند 5، ويعمل به من 29/7/2026)، وبند للإجازات المستحقة للعاملين. الملف لا يحسبهما بل يذكّرك بهما.
- تحققنا من المصادر الرسمية في 20 أكتوبر 2026، ونراجع المنتج إذا صدر تعديل يمس المعيار أو مصدر الأسعار.
حدود المنتج
- لا يسجّل القيود في نظامك المحاسبي، بل يعطيك القيود جاهزة لتسجلها بنفسك.
- لا يصدر فواتير ضريبية ولا إيصالات إلكترونية.
- لا يحسب الإهلاك ولا ضريبة الدخل ولا المساهمة التكافلية؛ تضيف قيودها في ورقة «قيود أخرى» فتظهر مع قيود الإقفال.
